конспект лекций, вопросы к экзамену

Банковские счета организации.

Открытие банком счета клиенту и рассчетно-кассовое обслуживание осуществляется на основе заключенного между банком и клиентом договора банковского счета. Клиент вправе открывать в банках необходимое ему количество расчетных, депозитных и др. счетов в любой валюте.

Предприятие может открывать следующие счета:

1. Расчетный счет – предназначен для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачисления ден. средств. Он открывается юр. лицам, которые ведут бух. учет. Открытие расчетного счета возможно при предоставлении в банк следующих документов:

  • Заявление на открытие счета;
  • Свидетельство о гос. регистрации фирмы;
  • Нотариально заверенные копии учредительного договора и устава;
  • Документы, подтверждающие полномочия директора и главного бухгалтера;
  • Нотариально заверенные карточки с образцами подписей директора и главного бухгалтера с оттиском печати;
  • Справки из налоговой инспекции, пенсионного фонда и статистических органов о постановке на учет данного предприятия.

Количество расчетных счетов открываемых банками законодательно не ограничено.

2. Текущий счет – открывается для организаций, не имеющих статуса юр. лица (филиалов) или не занимающихся предпринимательской деятельностью (бюджетные организации). Перечень операций по текущему счету ограничен, а распоряжаться средствами можно лишь в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

3. Специальные счета – используются для хранения средств целевого назначения (счета аккредитива, чековые счета).

Валютный счет – предназначен для расчетов в иностранной валюте. Могут открываться в любой из свободно конвертируемых валют, причем на каждый вид валюты отдельно.

22.07.2017; 17:00
просмотров: 406