конспект лекций, вопросы к экзамену

Сущность и принципы организации безналичных расчетов

Безнал.расчеты- это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств клиентов на основе платежных документов.

Осн.принципы организации безнал.расчетов:

  1. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью;
  2. Право свободного выбора предприятиями форм расчетов.
  3. Перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика и его согласия (акцепта);
  4. При недостаточности ден.средств списание производится со счетов в опр.законом очередности.

Открытие банком счета клиенту и расчетно-кассовое обслуживание осуществляется н основе заключенного между банком и клиентом договора банковского счета. Клиент в праве открывать необходимое кол-во расчетных счетов в любой валюте.

Предприятие может открывать:

Расчетный счет – предназначен для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачисления ден.средств.

Необходимые документы:

  • заявление на открытие счета;
  • свидетельство о гос.регистрации фирмы;
  • нотариально заверенная копия учредительного договора;
  • копии устава, документации, подтверждающей полномочия директора и главбуха.
  • справки из налоговой инспекции.

Текущий – открывается на организации, не имеющие статус юр.лица (филиалов или не занимающиеся предпринимательской деятельностью). Перечень опций по текущему счету ограничен, а распоряжаться средствами можно лишь в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Специальный счет – используется для средств целевого назначения

Валютный счет – используется для расчетов в иностранной валюте, могут открываться в любой из свободно конвертируемых валют.

Формы расчетов между плательщиком и получателем определяется ими в хоз.договоре.

22.07.2017; 17:00
просмотров: 269